De dagboekrekening is een eenvoudig en gemakkelijk te gebruiken boekhoudsysteem. Het kan worden bewaard in een spreadsheet of in een papieren grootboek. De volgende informatie wordt doorgaans vastgelegd in een dagboekrekening:
* Datum
* Beschrijving van de transactie
* Bedrag van ontvangst
* Bedrag van de betaling
* Lopende balans
Het lopende saldo is het geldbedrag dat na elke transactie op de bankrekening van het bedrijf staat. Het is belangrijk om het lopende saldo bij te houden om ervoor te zorgen dat het bedrijf zijn bankrekening niet rood maakt.
Het dagboekaccount kan worden gebruikt om verschillende rapporten te genereren, waaronder:
* Resultatenrekening
* Balans
* Kasstroomoverzicht
Deze rapporten kunnen worden gebruikt om de bedrijfseigenaar te helpen de financiële prestaties van het bedrijf bij te houden en weloverwogen beslissingen te nemen over hoe het bedrijf moet worden beheerd.
De dagboekrekening is een waardevol boekhoudinstrument voor kleine bedrijven en eenmanszaken. Het kan hen helpen hun cashflow te volgen, hun uitgaven te beheren en weloverwogen financiële beslissingen te nemen.