Ο λογαριασμός ημερολογίου είναι ένα απλό και εύχρηστο λογιστικό σύστημα. Μπορεί να διατηρηθεί σε υπολογιστικό φύλλο ή σε χάρτινο καθολικό. Οι ακόλουθες πληροφορίες καταγράφονται συνήθως σε έναν λογαριασμό ημερολογίου:
* Ημερομηνία
* Περιγραφή συναλλαγής
* Ποσό παραλαβής
* Ποσό πληρωμής
* Τρέξιμο ισορροπία
Το τρέχον υπόλοιπο είναι το χρηματικό ποσό στον τραπεζικό λογαριασμό της επιχείρησης μετά από κάθε συναλλαγή. Είναι σημαντικό να παρακολουθείτε το τρέχον υπόλοιπο για να διασφαλίσετε ότι η επιχείρηση δεν κάνει υπερανάληψη του τραπεζικού της λογαριασμού.
Ο λογαριασμός ημερολογίου μπορεί να χρησιμοποιηθεί για τη δημιουργία ποικίλων αναφορών, όπως:
* Δήλωση εισοδήματος
* Ισολογισμός
* Κατάσταση ταμειακών ροών
Αυτές οι αναφορές μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να βοηθήσουν τον ιδιοκτήτη της επιχείρησης να παρακολουθεί την οικονομική απόδοση της επιχείρησης και να λαμβάνει τεκμηριωμένες αποφάσεις σχετικά με τον τρόπο διαχείρισης της επιχείρησης.
Ο λογαριασμός ημερολογίου είναι ένα πολύτιμο λογιστικό εργαλείο για μικρές επιχειρήσεις και ατομικές επιχειρήσεις. Μπορεί να τους βοηθήσει να παρακολουθούν τις ταμειακές ροές τους, να διαχειρίζονται τα έξοδά τους και να λαμβάνουν τεκμηριωμένες οικονομικές αποφάσεις.